资料库 · 再融资

公证天业会计师事务所就上交所上证上审（再融资）〔2026〕246 号审核问询函涉及申报会计师的问题作出回复，重点说明 AIDC 用全合成光纤预制棒制造项目节约净收益测算的参数依据与融资规模合理性。

深交所发布第4号审核业务指南，要求保荐人在发行上市审核业务系统下载并填报《上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点落实情况表》，经内核部门和投行质控部门复核后由保荐业务负责人、内核负责人、投行质控负责人和保荐代表人签字盖章，与申请文件同时提交。

洛阳新强联回转支承股份有限公司与浙商证券就深交所审核函〔2026〕020021 号问询函出具修订稿回复，逐项说明自 2020 年 IPO 以来多次融资的背景与效益实现情况。

香港交易所（联交所）上市决策 HKEx-LD90-1（2010年5月刊发）议决，只要招股章程内作出全面披露，容许H股上市申请人X公司现有A股公众股东认购其配售部分中的H股。

深交所发布《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第5号——上市公司向特定对象发行证券审核关注要点》，以落实情况表形式列出22项审核关注事项，逐项对应募集说明书披露要求、中介机构核查要求和规则依据。

深交所发布审核业务指南第6号，就上市公司向特定对象发行证券适用简易程序列出21项审核关注要点及落实情况表，要求保荐人内核部门与投行质控部门复核后由保荐业务负责人、内核负责人、投行质控负责人和保荐代表人签字盖章，并在提交申请文件时一并提交。签字律师、签字会计师须各自填报，与保荐人填报结果存在差异的由保荐人说明原因；已充分核查披露的问题本所可相应简化问询，填报质量作为中介机构执业质量评价参考。

香港交易所（联交所）就甲公司申请招股数量调整权作出上市决策，在符合条件的前提下批准该权利。条件是额外发行股份合计不超过初期出售股份总数的15%、即使不行使仍须符合最低上市准则、须在上市前行使否则失效，并在招股章程披露行使期、非为稳定市价、摊薄程度及额外款项用途，公布配发结果时须披露是否行使。该决策于2024年1月精简并整合于新上市申请人指南。

香港交易所（联交所）发布指引信 HKEX-GL89-16（2016 年 11 月，2017 年 10 月、2018 年 2 月及 2020 年 2 月更新），就《主板规则》及《创业板规则》下「控股股东」的定义与诠释提供指引。

香港交易所（联交所）就甲公司创业板上市申请作出上市决策 HKEx-LD59-7，裁定乙公司行使上市前认购的可换股债券换股权、转为持有甲公司超过10%股权后，不会被视为公众人士，其在甲公司上市时不得出售所持股份，直至《创业板上市规则》适用的股份禁售期结束。

香港交易所（联交所）就主板申请人 A 公司的全球发售，决定同意将配售股份分配给分销商母公司集团旗下以代理人身份行事的关联客户 W 公司、X 公司及 Y 公司，条件是除非全球发售未获足额认购，否则该等分销商分配给关联客户的股份总数不得超过其分配股份总数的 5%，股份不得优先发售予关联客户，且分配详情须在分配结果公告中披露。对于以所有人身份持有股份的关联客户 Z 公司，联交所表示不会同意。

香港交易所（联交所）就《主板上市规则》附录六第5(1)及13(7)段发出指引信 HKEx-GL75-14（2014年4月，2014年10月更新），取代上市决策 HKEx-LD54-3。

中国人民保险集团股份有限公司收到上交所出具的《关于中国人民保险集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕325 号），已会同中介机构逐项落实并形成回复，同日在上交所网站披露回复报告。本次向特定对象发行 A 股股票尚需经上交所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施，能否通过及时间存在不确定性。

新疆八一钢铁股份有限公司（*ST八钢，600581）于2026年9月18日收到上交所出具的《关于新疆八一钢铁股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕304号），公司会同中介机构逐项说明后，于同日在上交所网站披露问询函回复。该向特定对象发行A股事项尚需上交所审核通过并经中国证监会同意注册，能否通过存在不确定性。

中国证监会主席吴清在2026金融街论坛年会上表示，将坚持稳字当头维护资本市场安全稳定，同意首批18只主动ETF注册，并推出筹建基金业运行监测中心、发布人工智能在证券期货业安全合规应用意见等4项监管举措。上半年上市公司实现营收37.7万亿元、净利润3.6万亿元，同比增长19.5%，年内分红回购2.1万亿元，是同期IPO融资和再融资的2.7倍。

永和股份（605020）披露对上交所可转债审核问询函的回复，该问询函于2026年8月24日出具（上证上审（再融资）（2026）265号）。本次向不特定对象发行可转换公司债券尚需通过上交所审核并获中国证监会同意注册，能否通过及时间存在不确定性。

上海合晶（688584）就上交所2026年9月7日出具的审核问询函（上证科审（再融资）〔2026〕205号）完成回复并公开披露。本次向特定对象发行股票尚需通过上交所审核并经中国证监会同意注册，能否通过及时间存在不确定性。

远东股份（600869）根据上交所对审核问询函回复的进一步审核意见，对回复报告等申请文件部分内容进行补充、更新和修订，并于同日披露。公司于2026年8月7日收到上交所出具的《审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕246 号），本次向特定对象发行A股股票尚需上交所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施。

聚杰微纤于2026年9月2日收到深交所向特定对象发行股票的审核问询函（审核函〔2026〕020080号），已逐项说明回复并补充更新募集说明书等申请文件，相关文件于9月22日在巨潮资讯网披露。公司将在回复报告披露后通过深交所发行上市审核业务系统报送文件，该事项尚需通过深交所审核并获中国证监会同意注册，结果及时间存在不确定性。

山东药玻于2026年9月17日收到上交所出具的向特定对象发行股票申请文件审核问询函（上证上审（再融资）〔2026〕302号）。公司将按要求在规定期限内完成回复并报送相关文件。该发行事项尚需上交所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施，存在不确定性。

皖仪科技于2026年6月11日收到上交所出具的可转债发行审核问询函（上证科审（再融资）〔2026〕115号），已会同中介机构逐项落实并回复。公司7月14日董事会审议通过可转债预案（修订稿）调整发行方案，并于7月18日在上交所网站披露募集说明书（申报稿）及审核问询函回复（豁免版）。该事项尚需通过上交所审核并经中国证监会同意注册，存在不确定性。