财政部会计司解读新注册会计师法第四十六条：加强注册会计师行业信息化监管
财政部会计司就新修改的《中华人民共和国注册会计师法》新增第四十六条作出解读，该条要求国务院财政部门和省级财政部门加强信息化建设，提升注册会计师行业监管效率和水平。
推荐理由：财政部会计司逐条说明新注册会计师法第四十六条信息化监管要求，并列出统一监管平台、审计报告赋码等已落地做法。
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中国注册会计师协会精选AI 评分6262
中国注册会计师协会精选AI 评分7474 财政部解读新修改的注册会计师法：增设监督管理专章，审计工作底稿应存放在中国境内
财政部就2026年6月26日第十四届全国人大常委会第二十三次会议通过的修改注册会计师法决定作出解读，新法自2027年1月1日起施行，专门增设“监督管理”专章。新法明确财政部门对会计师事务所、注册会计师执业情况的监督检查职责，被检查对象应如实提供审计资料和文件，不得拒绝、阻碍或者隐瞒；并规定审计工作底稿和审计档案应当存放在中国境内，除国家另有规定外不得擅自携带、传递出境。
推荐理由：财政部解读新注册会计师法监督管理专章，明确工作底稿境内存放与出境限制，事务所底稿管理需对照调整。
中国证监会精选AI 评分7171 中国证监会对佳缘科技及王进等4人作出行政处罚，涉招股说明书与年报虚假记载
中国证监会对佳缘科技信息披露违法违规作出行政处罚，认定公司2019年至2022年通过提前确认客户A收入及介入不具商业实质的购销业务虚增或虚减营业收入和利润总额，招股说明书2019年、2020年财务数据及2021年、2022年年报存在虚假记载。证监会责令佳缘科技改正、给予警告并处以600万元罚款，对王进、朱伟华、柳絮、尹明君分别处以300万元、200万元、200万元、150万元罚款。
推荐理由：处罚决定书完整披露了提前确认收入与不具商业实质交易的认定路径，以及各签字人的责任划分。
中国证监会精选AI 评分6262 中国证监会就《证券市场先行赔付指导意见》公开征求意见
中国证监会就《证券市场先行赔付指导意见》向社会公开征求意见，目的是让《证券法》第九十三条规定的先行赔付活动更规范、透明、可预期。指导意见明确先行赔付的适用主体和基本定位、主要实施程序，以及投资者保护机构受托服务的方式和范围与相关单位协同机制。证监会表示可将先行赔付相关情况作为行政许可审查、行政处罚裁量、证券期货市场诚信监督管理等的考量因素，并将根据征求意见情况完善后发布实施。
推荐理由：征求意见稿明确先行赔付的适用主体、实施程序与协同机制，并把它列为行政许可与处罚裁量的考量因素。
香港交易所精选AI 评分5858 联交所谴责德斯控股（8437）及六名前董事，涉证券投资、供股及服务协议违规
香港交易所（联交所）对德斯控股有限公司（股份代号：8437）作出谴责，并对六名前董事分别作出谴责及损害投资者权益声明，另指令其中四名董事各完成15小时培训。
推荐理由：联交所对德斯控股及六名前董事的纪律行动，明确董事授权不免责、须持续监督内部监控与披露的口径。
中国证监会精选AI 评分8585 中国证监会对苏州清越光电科技股份有限公司作出行政处罚决定（〔2026〕57号）
中国证监会认定清越科技在科创板IPO招股说明书中编造重大虚假内容，2020年至2022年上半年通过少计存货跌价准备、虚假销售芯片分别虚增利润总额3,374,031.73元、7,645,323.73元、23,581,569.24元，占各期披露利润总额的5.56%、15.58%、131.74%。
推荐理由：处罚决定书完整披露了欺诈发行与年报虚假记载的认定路径，以及监管对申辩意见的逐条回应口径。
香港交易所精选AI 评分5555 联交所对中港石油（股份代号：632）前财务总监兼公司秘书李兆彬作出损害投资者权益声明及谴责
香港交易所（联交所）对中港石油有限公司（股份代号：632）前财务总监兼公司秘书李兆彬作出损害投资者权益声明及谴责，指其严重且明显未履行职责，导致该公司截至2023年12月31日止年度全年业绩出现重大错误陈述，违反《上市规则》第2.13(2)条。
推荐理由：联交所对财务总监兼公司秘书作出损害投资者权益声明及谴责，明确其上报与查询义务的落点。
中国证监会精选AI 评分8080 中国证监会对和信所及签字会计师马春明、左伟作出行政处罚（〔2026〕55号）
中国证监会就和信所为青岛中程2017年至2022年年报审计未勤勉尽责作出行政处罚，没收审计业务收入4,858,490.57元并罚款14,575,471.71元。决定书认定其收入确认职业判断不审慎、未执行收入与无形资产控制测试、未对第三方保管存货和矿权到期获取充分适当审计证据，签字会计师马春明、左伟分别被警告并罚款60万元、40万元。
推荐理由：处罚决定书逐项列明收入确认、控制测试、存货监盘与矿权核查的程序缺陷，可作为审计执业缺陷认定的对照样本。
中国证监会精选AI 评分7878 中国证监会对北京中同华资产评估有限公司及签字评估师李静静、徐宁作出行政处罚决定
中国证监会就北京中同华资产评估有限公司为京城股份收购北洋天青提供评估服务未勤勉尽责作出处罚，认定其三份资产评估报告存在误导性陈述，分别有16,513.41万元、9,687.61万元、22,183万元收入预测依据不充分，占首个完整年度收入预测值的56.46%、32.65%、69.54%。
推荐理由：处罚决定书逐项列明评估机构在收入预测依据上的核查缺失，可作为收益法评估核查程序的对照清单。
港交所指引信与联合声明精选AI 评分7878 联交所就上市机制竞争力检讨第二阶段刊发咨询文件，建议主要交易门槛由25%提高至50%
香港交易所（联交所）就上市机制竞争力检讨第二阶段刊发咨询文件，建议删除盈利比率、将主要交易门槛由25%提高至50%，并删除非常重大的收购事项及非常重大的出售事项两个分类。咨询期至2026年11月30日，建议在咨询总结刊发后短期内生效，并设一个月公告披露宽限期。
推荐理由：咨询文件把主要交易门槛由25%提高到50%，并删除盈利比率，直接影响港股发行人交易分类与披露安排。
香港交易所精选AI 评分6767 联交所刊发第二阶段上市机制竞争力检讨咨询文件，咨询期至2026年11月30日
香港交易所（联交所）就上市机制竞争力检讨第二阶段刊发咨询文件，聚焦上市后须予公布的交易、关连交易及分拆上市的监管规定，咨询期10周至2026年11月30日结束。建议包括删除盈利比率、将须予披露交易门槛调整为5%至50%、删除非常重大的出售事项及非常重大的收购事项分类，以及把上市后分拆上市暂止期由三年缩短至一年。
推荐理由：咨询文件列出须予公布交易、关连交易与分拆上市的具体修改建议，可对照现行门槛评估对发行人的影响。
港交所指引信归档精选AI 评分6262 香港交易所（联交所）《企业管治指引》第 4 章：风险管理与内部监控
香港交易所（联交所）发布《企业管治指引》第 4 章，明确董事会对发行人风险管理与内部监控系统的最终责任，并要求至少每年复核一次系统成效、在企业管治报告中作出确认。指引列出内部监控五大组成部分及年度复核范围，涵盖销售与应收、采购与付款、存货、成本核算、现金与司库、税务以及 IT 系统一般与应用控制等环节，并说明举报与反贪政策的披露要求。
推荐理由：指引把年度复核范围落到销售、采购、存货、IT 一般与应用控制等具体循环，可作为内控核查清单对照。
港交所指引信与联合声明精选AI 评分6262 联交所更新指引信 GL95-18，明确长时间停牌及除牌的处理要求
香港交易所（联交所）更新指引信 HKEX-GL95-18，取代 GL66-13 中有关长时间停牌公司的旧有指引，并适用于主板及 GEM 发行人。指引信列明《上市规则》第 6.01、6.10 及 6.01A(1) 条的除牌架构，停牌发行人一般须在停牌日起计 18 个月内补救问题并复牌，上市委员会只在特殊情况下延长补救期。
推荐理由：指引信更新了长时间停牌与除牌的处理口径，明确了复牌条件、补救期延长和独立内部监控检讨的具体要求。
港交所指引信归档精选AI 评分4848 联交所更新指引信 GL95-18，明确长时间停牌及除牌程序与复牌要求
香港交易所（联交所）更新指引信 GL95-18，就长时间停牌发行人的除牌架构、复牌责任及联交所监管行动提供指引，并取代 GL66-13 中有关长时间停牌公司的旧有指引。
推荐理由：指引信把长时间停牌的补救期、复牌条件与内部监控检讨要求集中写明，可对照判断复牌路径与时间安排。
中国证监会精选AI 评分6767 中国证监会发布《监管规则适用指引——境外发行上市类第1号》，细化境外上市备案口径
中国证监会发布《监管规则适用指引——境外发行上市类第1号》，围绕《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条、第十六条、第十七条等条款，明确不得境外发行上市的情形、备案程序、发行对象、备案范围、境内资产交易、控制权认定与公司治理的具体适用口径。
推荐理由：指引逐条细化境外发行上市备案的适用口径，涉及刑事犯罪起算、备案中止终止与财务性投资认定，可直接对照项目判断。
港交所指引信与联合声明精选AI 评分7878 联交所发布上市机制竞争力检讨咨询总结，下调不同投票权财务门槛并允许所有申请人以非公开形式呈交上市申请
香港交易所（联交所）就2026年3月13日《有关上市机制竞争力检讨的咨询文件》发布咨询总结，采纳全部建议并作若干修改，相关《上市规则》修订于文件刊发后立即生效。
推荐理由：联交所公布上市机制竞争力检讨咨询总结，明确不同投票权门槛、第二上市资格与保密呈交等规则修订，并即时生效。
港交所指引信归档精选AI 评分5555 联交所更新指引信 HKEX-GL111-22，明确海外发行人股东保障与中央结算系统准入要求
香港交易所（联交所）更新指引信 HKEX-GL111-22，就海外发行人（包括寻求双重主要上市或第二上市的申请人）如何符合核心股东保障水平及证券纳入中央结算系统的准入规定提供指引。
推荐理由：指引信把海外发行人的股东保障、中央结算系统准入与财务报告准则适用条件集中列出，可对照核查上市申请文件。
中国证监会精选AI 评分6060 深交所发布《股票发行上市审核业务指南第3号——首次公开发行审核关注要点》等5项指南
深交所发布《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第3号——首次公开发行审核关注要点》等5项指南，自2023年3月18日起施行，同时废止2021年7月23日发布的创业板原《指南》（深证上〔2021〕724号）。
推荐理由：深交所将创业板审核关注要点扩展至主板与创业板统一适用，并明确落实情况表提交与补报的时间边界。
港交所上市决策归档精选AI 评分4545 联交所上市决策 HKEX-LD101-1：配售新股致公众持股量不足时是否批准上市
香港交易所（联交所）上市决策 HKEX-LD101-1 处理主板发行人甲公司向投资者配售新股并供股包销、可能导致公众持股量低于《上市规则》第 8.08(1)(a) 及 13.32(1) 条规定 25% 水平的情况。
推荐理由：上市决策说明仅承诺尽力维持公众持股量不足以免除关注，须有不可撤回的配售安排。
中国证监会精选AI 评分6262 上交所发布《发行上市审核业务指南第4号》第五号，明确上市公司重大资产重组信息披露和核查要求自查表（2025年5月修订）
上交所发布《发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》第五号上市公司重大资产重组（2025年5月修订），按交易方案、合规性、估值与作价、拟购买资产财务状况及经营成果、其他五部分列示常见问题，并逐项给出披露要求、独立财务顾问、律师、会计师、评估师的核查要求及参考规范。
推荐理由：上交所修订后的自查表逐项列明重组披露与核查要求，中介机构可据此对照分工并安排申报节奏。