审计质量中心（CAQ）任命 Dave Sullivan 为 CEO
审计质量中心（CAQ）任命 Dave Sullivan 为 CEO，他此前在德勤任职超过 35 年，曾任全球及美国审计主管，现任财务会计准则咨询委员会（FASAC）主席。CAQ 隶属于 AICPA，Sullivan 将负责推进审计质量、代表美国上市公司审计行业并参与塑造增强资本市场信任的政策。
全部 IT 核查动态
Journal of AccountancyAI 评分1818
香港交易所AI 评分2020 联交所取消中国华荣能源（1101）上市地位
香港交易所（联交所）宣布，由 2026 年 11 月 3 日上午 9 时起，中国华荣能源股份有限公司（股份代号：1101）的上市地位将根据《上市规则》第 6.01A(1) 条予以取消。该公司股份自 2025 年 4 月 1 日起已暂停买卖，因未能于 2026 年 9 月 30 日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于 2026 年 10 月 16 日作出除牌决定。
香港交易所AI 评分2020 联交所宣布西王置业（股份代号：2088）上市地位将于11月3日取消
香港交易所（联交所）宣布，由2026年11月3日上午9时起，西王置业控股有限公司（股份代号：2088）的上市地位将根据《上市规则》第6.01A(1)条予以取消。该公司股份自2025年3月31日起已暂停买卖，因未能于2026年9月30日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年10月16日作出取消上市地位的决定。
香港交易所AI 评分1818 联交所宣布恒盛地产控股（00845）上市地位将于11月3日取消
联交所宣布，恒盛地产控股有限公司（股份代号：00845）的上市地位将根据《上市规则》第6.01A(1)条，自2026年11月3日上午9时起予以取消。该公司股份自2025年4月1日起已暂停买卖，因未能于2026年9月30日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年10月16日决定取消其上市地位。
香港交易所AI 评分2020 联交所宣布先机企业集团（股份代号：176）取消上市地位
香港交易所（联交所）宣布，由 2026 年 11 月 3 日上午 9 时起，先机企业集团（股份代号：176）的上市地位将根据《上市规则》第 6.01A(1) 条予以取消。该公司股份自 2025 年 4 月 1 日起已暂停买卖，因未能于 2026 年 9 月 30 日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于 2026 年 10 月 16 日作出除牌决定。
中国注册会计师协会AI 评分88 中注协举办2026年全国注协系统财务干部培训班
中注协10月21日至22日在北京举办2026年全国注协系统财务干部培训班，中注协及地方注协财务干部60人参加。培训课程包括新修订的《民间非营利组织会计制度》解读、社会组织审计重点问题分析、财经纪律重点问题案例分析、财政内控内审理论与实践、行业管理信息系统财务报表模块操作讲解，并对2026年度财务报告报备及会费管理工作进行总结与问题讲解。
华尔街见闻AI 评分2020 Anthropic 正式提交 IPO 申请：股票代码“ANT”，上半年净亏 807 亿美元并警示人类“生存危机”
Anthropic 于 10 月 26 日向美国证券交易委员会（SEC）提交 IPO 申请，计划以股票代码“ANT”在纳斯达克全球精选市场挂牌，并计划于 11 月 16 日当周进行 IPO。
Journal of Accountancy精选AI 评分5858 PCAOB 发布 2025 年上市公司审计检查数据，Part I.A 缺陷率降至 23%
PCAOB 在《Staff Update on 2025 Inspections of Public Company Audits》中报告，Part I.A 缺陷率从 2024 年的 38% 降至 2025 年的 23%，该缺陷指审计机构未能取得充分适当的证据支持其财务报表意见。
推荐理由：PCAOB 2025 年检查数据显示 Part I.A 缺陷率由 38% 降至 23%，并分机构类别列出变化，可对照观察各所检查结果走势。
中国证监会精选AI 评分7171 中国证监会对佳缘科技及王进等4人作出行政处罚，涉招股说明书与年报虚假记载
中国证监会对佳缘科技信息披露违法违规作出行政处罚，认定公司2019年至2022年通过提前确认客户A收入及介入不具商业实质的购销业务虚增或虚减营业收入和利润总额，招股说明书2019年、2020年财务数据及2021年、2022年年报存在虚假记载。证监会责令佳缘科技改正、给予警告并处以600万元罚款，对王进、朱伟华、柳絮、尹明君分别处以300万元、200万元、200万元、150万元罚款。
推荐理由：处罚决定书完整披露了提前确认收入与不具商业实质交易的认定路径，以及各签字人的责任划分。
香港交易所AI 评分2626 联交所取消中国油气控股（清盘中，股份代号：702）上市地位
联交所宣布自2026年10月27日上午9时起，根据《上市规则》第6.01A(1)条取消中国油气控股有限公司（清盘中，股份代号：702）的上市地位。该公司股份自2025年3月31日起已暂停买卖，因未能于2026年9月30日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年10月9日作出除牌决定。
中国证监会AI 评分1717 吴清主席与财政部副部长郭婷婷共同会见美国公众公司会计监督委员会主席洛戈泰斯
2026年10月14日，中国证监会主席吴清、财政部副部长郭婷婷在京共同会见美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）主席德梅特里奥斯·洛戈泰斯。双方就持续推进中美审计监管合作、增进资本市场审计监管交流等议题深入交换了意见。
香港交易所AI 评分3030 联交所取消秀商时代控股（1849）上市地位
联交所宣布自2026年10月26日上午9时起，根据《上市规则》第6.01A(1)条取消秀商时代控股有限公司（股份代号：1849）的上市地位。该公司股份自2024年9月24日起暂停买卖，因未能于2026年3月23日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年7月10日决定除牌，上市覆核委员会于2026年10月12日维持该决定。
US SEC NewsAI 评分2626 SEC 与法国 AMF 签署监管合作备忘录，将恢复处理相关注册申请
美国 SEC 与法国 AMF 签署监管合作备忘录（MOU），建立针对投资顾问、投资公司及投资服务机构的咨询、合作与信息共享框架。SEC 将据此处理受 AMF 监管的资产管理公司提交的新增及待处理注册申请，便利其作为投资顾问在美开展业务。
US SEC NewsAI 评分1212 SEC 与日本金融厅举行秋季金融监管对话
美国 SEC 与日本金融厅（FSA）于 2026 年 10 月 19 日在东京举行秋季 SEC-FSA 金融监管对话，SEC 委员 Mark T. Uyeda 与 FSA 国际事务副大臣 MIYOSHI Toshiyuki 分别率团。双方讨论了近期市场动态、公私市场发展、资产管理和创新优先事项等监管与监督议题。下一轮对话定于 2027 年春季在华盛顿举行。
香港交易所AI 评分2222 联交所取消中国海洋集团发展有限公司（8047）上市地位
联交所宣布自2026年10月22日上午9时起，根据《GEM规则》第9.14A(1)条取消中国海洋集团发展有限公司（股份代号：8047）的上市地位。该公司股份自2025年7月2日起已暂停买卖，因未能于2026年7月1日或之前履行复牌指引而复牌，GEM上市覆核委员会于2026年10月8日维持取消上市地位的决定。
US SEC NewsAI 评分1818 SEC 小企业资本形成咨询委员会将讨论 IPO 现代化与 Regulation Crowdfunding
SEC 小企业资本形成咨询委员会宣布于 2026 年 10 月 27 日上午 10 点召开会议，继续讨论 IPO 现代化并探讨 Regulation Crowdfunding（Reg CF）的潜在政策调整。
香港交易所AI 评分2929 联交所取消中国天化工集团（强制清盘中，股份代号：362）上市地位
联交所宣布自2026年10月20日上午9时起，根据《上市规则》第6.01A(1)条取消中国天化工集团有限公司（强制清盘中，股份代号：362）的上市地位。该公司股份自2025年3月17日起已暂停买卖，且未能于2026年9月16日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年10月2日作出除牌决定。
香港交易所精选AI 评分5858 联交所谴责德斯控股（8437）及六名前董事，涉证券投资、供股及服务协议违规
香港交易所（联交所）对德斯控股有限公司（股份代号：8437）作出谴责，并对六名前董事分别作出谴责及损害投资者权益声明，另指令其中四名董事各完成15小时培训。
推荐理由：联交所对德斯控股及六名前董事的纪律行动，明确董事授权不免责、须持续监督内部监控与披露的口径。
中国证监会精选AI 评分8585 中国证监会对苏州清越光电科技股份有限公司作出行政处罚决定（〔2026〕57号）
中国证监会认定清越科技在科创板IPO招股说明书中编造重大虚假内容，2020年至2022年上半年通过少计存货跌价准备、虚假销售芯片分别虚增利润总额3,374,031.73元、7,645,323.73元、23,581,569.24元，占各期披露利润总额的5.56%、15.58%、131.74%。
推荐理由：处罚决定书完整披露了欺诈发行与年报虚假记载的认定路径，以及监管对申辩意见的逐条回应口径。
香港交易所AI 评分2626 联交所取消中国21世纪教育集团（1598）上市地位
香港交易所（联交所）宣布，自2026年10月13日上午9时起，中国21世纪教育集团有限公司（股份代号：1598）的上市地位将根据《上市规则》第6.01A(1)条予以取消。该公司股份自2025年3月18日起已暂停买卖，因未能于2026年9月17日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年9月25日决定取消其上市地位。
香港交易所AI 评分3131 联交所取消中国来骑哦新能源集团（8039）上市地位
香港交易所（联交所）宣布，由 2026 年 10 月 12 日上午 9 时起取消中国来骑哦新能源集团有限公司（股份代号：8039）的上市地位，依据为《GEM 规则》第 9.14A(1) 条。
香港交易所AI 评分3030 联交所宣布坤集团有限公司（股份代号：924）取消上市地位
香港交易所（联交所）宣布，由 2026 年 10 月 13 日上午 9 时起，坤集团有限公司（股份代号：924）的上市地位将根据《上市规则》第 6.01(4) 条予以取消。该公司股份自 2026 年 7 月 24 日起已暂停买卖，上市委员会于 2026 年 9 月 25 日认定其被施加的制裁已严重损害业务营运、财务状况及履行财务汇报责任的能力，且未能证明可在合理期间解决有关问题。
香港交易所AI 评分3434 联交所取消爱帝宫母婴健康（股份代号：286）上市地位
联交所宣布，由2026年10月13日上午9时起，爱帝宫母婴健康股份有限公司（股份代号：286）的上市地位将根据《上市规则》第6.01A(1)条予以取消。该公司股份自2025年2月21日起已暂停买卖，因未能于2026年8月20日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年9月25日决定取消其上市地位。
香港交易所精选AI 评分5555 联交所对中港石油（股份代号：632）前财务总监兼公司秘书李兆彬作出损害投资者权益声明及谴责
香港交易所（联交所）对中港石油有限公司（股份代号：632）前财务总监兼公司秘书李兆彬作出损害投资者权益声明及谴责，指其严重且明显未履行职责，导致该公司截至2023年12月31日止年度全年业绩出现重大错误陈述，违反《上市规则》第2.13(2)条。
推荐理由：联交所对财务总监兼公司秘书作出损害投资者权益声明及谴责，明确其上报与查询义务的落点。
香港交易所AI 评分3434 联交所对汇森股份（2127）六名董事作出不适合性声明及谴责
香港交易所（联交所）对汇森股份集团（股份代号：2127）六名董事作出董事不适合性声明及谴责，包括执行董事曾明兰、主席兼执行董事吴润陆等四名现任董事及两名前任董事。
中国证监会精选AI 评分8080 中国证监会对和信所及签字会计师马春明、左伟作出行政处罚（〔2026〕55号）
中国证监会就和信所为青岛中程2017年至2022年年报审计未勤勉尽责作出行政处罚，没收审计业务收入4,858,490.57元并罚款14,575,471.71元。决定书认定其收入确认职业判断不审慎、未执行收入与无形资产控制测试、未对第三方保管存货和矿权到期获取充分适当审计证据，签字会计师马春明、左伟分别被警告并罚款60万元、40万元。
推荐理由：处罚决定书逐项列明收入确认、控制测试、存货监盘与矿权核查的程序缺陷，可作为审计执业缺陷认定的对照样本。
中国证监会精选AI 评分7878 中国证监会对北京中同华资产评估有限公司及签字评估师李静静、徐宁作出行政处罚决定
中国证监会就北京中同华资产评估有限公司为京城股份收购北洋天青提供评估服务未勤勉尽责作出处罚，认定其三份资产评估报告存在误导性陈述，分别有16,513.41万元、9,687.61万元、22,183万元收入预测依据不充分，占首个完整年度收入预测值的56.46%、32.65%、69.54%。
推荐理由：处罚决定书逐项列明评估机构在收入预测依据上的核查缺失，可作为收益法评估核查程序的对照清单。
香港交易所AI 评分3434 联交所对中国21世纪教育集团（股份代号：1598）七名董事采取纪律行动
香港交易所（联交所）对中国21世纪教育集团（股份代号：1598）七名董事作出董事不适合性声明及谴责，包括前执行董事兼主席李雨浓、前执行董事杨莉及五名现任董事。联交所进一步指令，若任彩银、李华、武欢、郭立田或南振兴在纪律行动声明刊发日起十四日后仍任该公司或其附属公司董事或高管，公司证券将按《上市规则》第2A.10A(2)(b)条被除牌。
中国证监会AI 评分3030 中国证监会对周依蓉、舒磊内幕交易及建议他人交易作出行政处罚
中国证监会认定周依蓉、舒磊共同内幕交易相关公司股票，获利460,056.32元，内幕信息公开后全部卖出，交易时点与联络接触时点高度吻合。证监会没收两人违法所得各230,028.16元，对共同内幕交易罚款1,000,000元由两人各承担500,000元，另对周依蓉建议他人买卖证券罚款1,800,000元。周依蓉合计被罚没2,530,028.16元，舒磊合计被罚没730,028.16元。
香港交易所AI 评分2222 联交所对秀商时代控股（1849）三名前董事作出不适合性声明及谴责
香港交易所（联交所）对秀商时代控股（股份代号：1849）三名前董事牟雷、师立志、张虹作出董事不适合性声明及谴责，指其未回复上市科调查函及提醒函、未配合调查。联交所强调，董事配合调查的责任不因辞任而终止，不配合属严重违反《上市规则》，可能导致最严重的纪律制裁。