中国证监会就《证券市场先行赔付指导意见》向社会公开征求意见，目的是让《证券法》第九十三条规定的先行赔付活动更规范、透明、可预期。指导意见明确先行赔付的适用主体和基本定位、主要实施程序，以及投资者保护机构受托服务的方式和范围与相关单位协同机制。证监会表示可将先行赔付相关情况作为行政许可审查、行政处罚裁量、证券期货市场诚信监督管理等的考量因素，并将根据征求意见情况完善后发布实施。
推荐理由：征求意见稿明确先行赔付的适用主体、实施程序与协同机制，并把它列为行政许可与处罚裁量的考量因素。
中国证监会主席吴清在2026金融街论坛年会上表示，将坚持稳字当头维护资本市场安全稳定，同意首批18只主动ETF注册，并推出筹建基金业运行监测中心、发布人工智能在证券期货业安全合规应用意见等4项监管举措。上半年上市公司实现营收37.7万亿元、净利润3.6万亿元，同比增长19.5%，年内分红回购2.1万亿元，是同期IPO融资和再融资的2.7倍。
立信会计师事务所就百润股份向特定对象发行股票审核问询函出具回复（信会师函字[2026]第 ZA550 号），对毛利率、固定资产与在建工程减值、销售返利、存货跌价、销售费用及募投项目效益等事项逐项核查并发表意见。
推荐理由：问询聚焦毛利率逆势上升、固定资产与存货未计提减值、销售返利与经销收入匹配，会计师逐项列示核查程序与结论。
中国人民保险集团股份有限公司收到上交所出具的《关于中国人民保险集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕325 号），已会同中介机构逐项落实并形成回复，同日在上交所网站披露回复报告。本次向特定对象发行 A 股股票尚需经上交所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施，能否通过及时间存在不确定性。
SEC 小企业资本形成咨询委员会宣布于 2026 年 10 月 27 日上午 10 点召开会议，继续讨论 IPO 现代化并探讨 Regulation Crowdfunding（Reg CF）的潜在政策调整。
联交所宣布自2026年10月20日上午9时起，根据《上市规则》第6.01A(1)条取消中国天化工集团有限公司（强制清盘中，股份代号：362）的上市地位。该公司股份自2025年3月17日起已暂停买卖，且未能于2026年9月16日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年10月2日作出除牌决定。
日联科技就上交所上证科审（并购重组）〔2026〕31 号审核问询函出具修订稿回复，逐项回应 15 个问题。回复依据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）论证公司与标的菲莱测试同属 C3562 半导体器件专用设备制造，并披露双方产品收入结构、协同效应体现及交易后整合管控与核心团队留任安排。
推荐理由：回复逐项说明同行业认定、协同效应与差异化定价依据，可对照并购重组问询中交易目的与整合管控的论证口径。
香港交易所（联交所）对德斯控股有限公司（股份代号：8437）作出谴责，并对六名前董事分别作出谴责及损害投资者权益声明，另指令其中四名董事各完成15小时培训。
推荐理由：联交所对德斯控股及六名前董事的纪律行动，明确董事授权不免责、须持续监督内部监控与披露的口径。
中国证监会认定清越科技在科创板IPO招股说明书中编造重大虚假内容，2020年至2022年上半年通过少计存货跌价准备、虚假销售芯片分别虚增利润总额3,374,031.73元、7,645,323.73元、23,581,569.24元，占各期披露利润总额的5.56%、15.58%、131.74%。
推荐理由：处罚决定书完整披露了欺诈发行与年报虚假记载的认定路径，以及监管对申辩意见的逐条回应口径。
永和股份（605020）披露对上交所可转债审核问询函的回复，该问询函于2026年8月24日出具（上证上审（再融资）（2026）265号）。本次向不特定对象发行可转换公司债券尚需通过上交所审核并获中国证监会同意注册，能否通过及时间存在不确定性。
IFAC 于 10 月 13 日发布英文版《Client Classification Tool for SMPs》，供中小事务所（SMPs）使用。该出版物需注册免费账户后下载 PDF，注册用户还可访问 IFAC 的文章、报告与出版物、活动与网络研讨会信息及新闻邮件。
IFAC 于 10 月 13 日发布面向中小事务所（SMPs）的客户分类工具，属指引与支持工具类英文出版物。该出版物需注册免费账户后下载 PDF，注册用户还可访问全球会计行业文章、IFAC 报告与出版物、活动与网络研讨会信息及订阅相关新闻通讯。
天健会计师事务所就华曙高科向特定对象发行股票审核问询函出具财务事项说明，回应募投项目必要性与业务经营情况两方面问题。公司本次拟募集资金不超过390,969.15万元，两个募投项目税后内部收益率分别为14.17%和12.24%，会计师称测算审慎、与同行业可比项目不存在明显差异；建设期内资金缺口379,757.39万元，大于拟募集资金293,970.45万元。
推荐理由：问询聚焦募投项目效益测算与融资规模超净资产的合理性，回复逐项拆解产能爬坡、自用定价与资金缺口口径。
IAASB 发布《技术目录》交互式数字版，便于利益相关方按主题筛选、查看仪表盘摘要，并了解新兴技术发展与 IAASB 标准制定等工作的关联。该交互版与每半年发布的 PDF 版并行，当前反映第三版内容，新增加密资产、影响实体的网络安全威胁等五个技术与鉴证主题。
香港交易所（联交所）宣布，自2026年10月13日上午9时起，中国21世纪教育集团有限公司（股份代号：1598）的上市地位将根据《上市规则》第6.01A(1)条予以取消。该公司股份自2025年3月18日起已暂停买卖，因未能于2026年9月17日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年9月25日决定取消其上市地位。
香港交易所（联交所）宣布，由 2026 年 10 月 12 日上午 9 时起取消中国来骑哦新能源集团有限公司（股份代号：8039）的上市地位，依据为《GEM 规则》第 9.14A(1) 条。
香港交易所（联交所）宣布，由 2026 年 10 月 13 日上午 9 时起，坤集团有限公司（股份代号：924）的上市地位将根据《上市规则》第 6.01(4) 条予以取消。该公司股份自 2026 年 7 月 24 日起已暂停买卖，上市委员会于 2026 年 9 月 25 日认定其被施加的制裁已严重损害业务营运、财务状况及履行财务汇报责任的能力，且未能证明可在合理期间解决有关问题。
联交所宣布，由2026年10月13日上午9时起，爱帝宫母婴健康股份有限公司（股份代号：286）的上市地位将根据《上市规则》第6.01A(1)条予以取消。该公司股份自2025年2月21日起已暂停买卖，因未能于2026年8月20日或之前履行复牌指引而复牌，上市委员会于2026年9月25日决定取消其上市地位。
香港交易所（联交所）对中港石油有限公司（股份代号：632）前财务总监兼公司秘书李兆彬作出损害投资者权益声明及谴责，指其严重且明显未履行职责，导致该公司截至2023年12月31日止年度全年业绩出现重大错误陈述，违反《上市规则》第2.13(2)条。
推荐理由：联交所对财务总监兼公司秘书作出损害投资者权益声明及谴责，明确其上报与查询义务的落点。
香港交易所（联交所）对汇森股份集团（股份代号：2127）六名董事作出董事不适合性声明及谴责，包括执行董事曾明兰、主席兼执行董事吴润陆等四名现任董事及两名前任董事。
IAASB发布2026年10月eNews，回顾9月会议讨论的2028–2031年战略与工作计划、技术质量管理指南及ISA 500系列草案进展。2026版手册已于上周发布，纳入2026年12月生效的ISA 240（修订）、ISA 570（2024修订）、ISSA 5000等准则。针对ISA 330、ISA 500、ISA 520修订的公开征求意见于8月初启动，截止2026年12月15日。
IAASB 发布 2026 版《国际质量管理、审计、审阅、可持续鉴证及其他鉴证与相关服务公告手册》，共五卷，涵盖 ISQMs、ISAs、IAPNs、ISA for LCE、ISSA 5000、ISAEs、ISREs、ISRSs 及审计质量框架。
新疆八一钢铁股份有限公司（*ST八钢，600581）于2026年9月18日收到上交所出具的《关于新疆八一钢铁股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕304号），公司会同中介机构逐项说明后，于同日在上交所网站披露问询函回复。该向特定对象发行A股事项尚需上交所审核通过并经中国证监会同意注册，能否通过存在不确定性。
东方证券就发行A股股份及支付现金购买上海证券100%股权事项，回复了上交所出具的审核问询函（上证上审（并购重组）〔2026〕81号），并同步修订、补充了重组报告书等申请文件。本次交易尚需上交所审核通过，并经中国证监会及其他有关主管部门批准、核准、注册后方可实施，能否取得及取得时间均存在不确定性。
美湖股份会同国金证券、中审众环、康达回复上交所2026年8月28日出具的《审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕276号），逐项说明募投项目与业务经营情况。
推荐理由：问询逐项追问募投项目产能消化、效益测算与同业竞争，回复披露了新产品中试状态和客户需求预测口径。
天健会计师事务所就上交所《关于深圳震有科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕178 号）出具天健函〔2026〕1256 号说明，回复募投项目与融资规模、业务与经营情况两方面问题。
推荐理由：问询聚焦募投必要性与融资规模合理性，回复以资金缺口测算、单价销量毛利率依据逐项作答，可看再融资募投核查的落点。
中兴华会计师事务所就创业黑马发行股份及支付现金购买资产申请的第二轮审核问询函出具专项说明，回应标的资产电子版权认证证书核验比例下降、部分证书未查询到核验数据及代理商第三方回款等问题。
推荐理由：问询聚焦证书核验比例与第三方回款，会计师逐项说明抽样比例、访谈与信息系统审计如何支撑收入真实性结论。
中国证监会就和信所为青岛中程2017年至2022年年报审计未勤勉尽责作出行政处罚，没收审计业务收入4,858,490.57元并罚款14,575,471.71元。决定书认定其收入确认职业判断不审慎、未执行收入与无形资产控制测试、未对第三方保管存货和矿权到期获取充分适当审计证据，签字会计师马春明、左伟分别被警告并罚款60万元、40万元。
推荐理由：处罚决定书逐项列明收入确认、控制测试、存货监盘与矿权核查的程序缺陷，可作为审计执业缺陷认定的对照样本。
中国证监会就北京中同华资产评估有限公司为京城股份收购北洋天青提供评估服务未勤勉尽责作出处罚，认定其三份资产评估报告存在误导性陈述，分别有16,513.41万元、9,687.61万元、22,183万元收入预测依据不充分，占首个完整年度收入预测值的56.46%、32.65%、69.54%。
推荐理由：处罚决定书逐项列明评估机构在收入预测依据上的核查缺失，可作为收益法评估核查程序的对照清单。
中兴华会计师事务所就深交所审核函〔2026〕130014号问询函出具专项说明修订稿，逐项回复标的资产收入与业务独立性问题。收入核查中细节测试覆盖营业收入比例分别为80.39%、86.20%和82.10%，函证发函比例分别为80.09%、88.18%和94.06%，客户走访覆盖收入约六成。
推荐理由：问询聚焦标的收入真实性与客户集中度，会计师披露的函证、走访、细节测试覆盖比例可作为收入核查方案参照。
香港交易所（联交所）对中国21世纪教育集团（股份代号：1598）七名董事作出董事不适合性声明及谴责，包括前执行董事兼主席李雨浓、前执行董事杨莉及五名现任董事。联交所进一步指令，若任彩银、李华、武欢、郭立田或南振兴在纪律行动声明刊发日起十四日后仍任该公司或其附属公司董事或高管，公司证券将按《上市规则》第2A.10A(2)(b)条被除牌。
天职国际就永达股份发行股份及支付现金购买江苏金源高端装备49.00%股权事项回复深交所审核问询函（审核函〔2026〕130010号），逐项说明标的资产业绩波动、客户与供应商集中度、锻造产能利用率超100%及毛利率高于可比公司等问题。
推荐理由：问询聚焦标的资产收入真实性与成本费用完整性，回复逐项披露核查范围、手段与覆盖比例，可作为重组项目核查底稿的参照。
聚杰微纤于2026年9月2日收到深交所向特定对象发行股票的审核问询函（审核函〔2026〕020080号），已逐项说明回复并补充更新募集说明书等申请文件，相关文件于9月22日在巨潮资讯网披露。公司将在回复报告披露后通过深交所发行上市审核业务系统报送文件，该事项尚需通过深交所审核并获中国证监会同意注册，结果及时间存在不确定性。
首都在线就深交所2026年5月26日下发的审核问询函（审核函〔2026〕020048号）作出回复，大华会计师事务所对相关事项核查并发表意见。
推荐理由：问询覆盖持续亏损、IDC自建与转租、境外合规与出口管制、应收账款及商誉减值，回复逐项给出数据与口径。
香港交易所（联交所）就上市机制竞争力检讨第二阶段刊发咨询文件，建议删除盈利比率、将主要交易门槛由25%提高至50%，并删除非常重大的收购事项及非常重大的出售事项两个分类。咨询期至2026年11月30日，建议在咨询总结刊发后短期内生效，并设一个月公告披露宽限期。
推荐理由：咨询文件把主要交易门槛由25%提高到50%，并删除盈利比率，直接影响港股发行人交易分类与披露安排。
香港交易所（联交所）就上市机制竞争力检讨第二阶段刊发咨询文件，聚焦上市后须予公布的交易、关连交易及分拆上市的监管规定，咨询期10周至2026年11月30日结束。建议包括删除盈利比率、将须予披露交易门槛调整为5%至50%、删除非常重大的出售事项及非常重大的收购事项分类，以及把上市后分拆上市暂止期由三年缩短至一年。
推荐理由：咨询文件列出须予公布交易、关连交易与分拆上市的具体修改建议，可对照现行门槛评估对发行人的影响。
中国证监会认定周依蓉、舒磊共同内幕交易相关公司股票，获利460,056.32元，内幕信息公开后全部卖出，交易时点与联络接触时点高度吻合。证监会没收两人违法所得各230,028.16元，对共同内幕交易罚款1,000,000元由两人各承担500,000元，另对周依蓉建议他人买卖证券罚款1,800,000元。周依蓉合计被罚没2,530,028.16元，舒磊合计被罚没730,028.16元。
山东药玻于2026年9月17日收到上交所出具的向特定对象发行股票申请文件审核问询函（上证上审（再融资）〔2026〕302号）。公司将按要求在规定期限内完成回复并报送相关文件。该发行事项尚需上交所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施，存在不确定性。
民德电子就深交所 2026 年 7 月 16 日下发的审核问询函（审核函〔2026〕020060 号）提交修订稿回复，说明不超过 10 亿元募资投向特色高压功率半导体器件及功率集成电路晶圆代工项目的合理性。
推荐理由：问询聚焦募投项目新产品量产进度、少数股东不同比例借款的合理性及前次募投未达预期的原因，回复逐项给出工艺平台与客户流片证据。
中联资产评估咨询（上海）有限公司就普冉股份发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函（上证科审（并购重组）〔2026〕22号）出具资产评估专项核查意见，回应交易作价与SHM评估两组问题。
推荐理由：问询聚焦两次评估差异与SHM收益法预测，回复以行业周期、期后业绩和供应协议逐项论证估值合理性。