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香港交易所（联交所）上市决策 LD56-2013 处理主板发行人甲公司向投资者乙公司发行新股及可换股票据、换股后公众持股量或跌破 25% 的问题。联交所认为仅承诺尽力维持不足够，须有确切安排；最终甲乙同意修订票据条款，若换股会导致不符合最低公众持股量规定便不能转换，联交所接纳该方案。

香港交易所（联交所）GL57-13 指引规定新申请人须通过 HKEX-ESS 呈交并在联交所网站登载申请版本、整体协调人公告及聆讯后资料集，呈交当日即须上载申请版本登载版与整体协调人公告。

联交所就甲公司（主板上市申请人）拟设雇员股份期权计划作出上市决策 LD40-1：仅豁免《上市规则》第 17.03(9)条，允许行使价低于授予日市价；不豁免第 17.03(3)条，因其每年自动增发 1% 股本的机制与 10% 上限直接冲突。该决策已于 2023 年 1 月撤回。

香港交易所（联交所）GL10-09 指引信列出豁免严格遵守《主板规则》第13.46及╱或13.49(1)条的多项条件。申请豁免第13.46条的，须在上市文件内加入首份年度业绩及首份年度报告所涵盖汇报期间的财务资料，并加入是否遵守《企业管治常规守则》的简短声明。申请豁免第13.49(1)条的，须在上市文件内加入上述财务资料，且不违反组织章程文件或注册成立地法律。

香港交易所（联交所）就甲公司向独立借款人提供有抵押委托贷款一事授予豁免，允许其不披露借款人身份、利率、应收利息及服务费。该贷款交易属须予披露交易但并非重大，且已有抵押担保，甲公司改为披露借款人主要业务、利率及服务费范围、抵押品条款和信贷风险评估。联交所同时指出，《主板规则》第14.58条已于2019年10月1日修订，规定须披露须予公布交易的对手方身份。

联交所裁定不宜按《主板上市规则》第14.20及14A.80条不理会甲公司拟向控股公司转让目标公司Y 95%股权的收益比率。该交易资产比率及盈利比率均低于1%，代价比率约2.1%，收益比率约10%；联交所认为收益比率结果并异常，且甲公司提出的其他规模测试未能作具意义比较。

联交所就甲公司额外供股股份分配安排作出上市决策，认为其符合《上市规则》第7.21(1)(a)及7.21(3)(a)条规定。该供股获超额认购，额外申购超过一万份、约为供股股份总数二十倍，部分股东疑将股权拆细至不足一手以提交多份补股申请；董事会仅向似无滥用意图的补股申请全数配发，其余按增减对照率分配。联交所满意甲公司已采取合理程序确保公平分配，且与披露原则一致。

联交所就 X 公司拟作的主要上市，原则上接纳塞浦路斯为其注册成立司法地区，条件是 X 公司须修改组织文件。联交所同时明确日后审批塞浦路斯注册公司主要及第二上市申请的处理方式：申请人须就股东保障已周详检讨、无不及香港法例之处、组织文件与《上市规则》及权益披露和收购守则一致提供充分证明，第二上市发行人仍须令联交所确信主要上市地监管水平至少相当。

联交所就甲公司未能按《创业板上市规则》及时刊发财务资料作出裁决，裁定其股份须予停牌，直至刊发所须财务资料为止。甲公司原须在2005年3月31日或之前发出2004年度全年业绩及年报，延误构成违反第18.03、18.48A及18.49条。联交所指出，发行人若事前已知无法准时刊发，须在最后限期当日自行要求停牌。

联交所决定接纳加州为符合《主板规则》第十九章的公司注册成立司法权区，条件是加州有意申请人须对其组织文件作出若干修改。日后加州申请人可依循指引信 HKEx-GL12-09 的简化程序，毋须提交按《联合政策声明》作出的逐项详细对照。该决策 HKEx-LD111-1 已于 2013 年 12 月被美国加州司法权区指引取代并撤回。

香港交易所（联交所）发布指引信 HKEX-GL72-14，就首次公开招股上市文件「适用法律及法规」一节的披露提供指引，要求用词精确、采用浅白语言，并就申请人业务作出中肯持平的法律法规披露。指引要求避免法律专业用语、聚焦对业务有重大影响的法律法规，并按重要性比例披露；未遵循者其上市文件或不被视为大致完备版本。该函于 2016 年 5 月撤回，由 HKEX-GL86-16 取代。

鹏鼎控股（002938）就深交所2026年9月21日出具的审核问询函（审核函〔2026〕120059号）完成逐项回复，并同步修订募集说明书等申请文件，相关文件于2026年10月29日在巨潮资讯网披露。该向特定对象发行股票事项尚需通过深交所审核并获中国证监会同意注册，能否通过及时间存在不确定性。

联交所上市决策 LD8-2011 已於 2025 年 8 月撤回，该案裁定主板发行人甲公司计算上市股份公众持股量时，毋须将拟发行的可转换优先股计入已发行股本总额。

联交所就X先生能否担任甲公司（主要业务在内地的主板上市公司）秘书作出议决，认定其符合《主板上市规则》第3.28条的资格规定。X先生未持有第3.28条註1所列认可专业资格，但曾参与甲公司首次公开招股准备及申请程序，上市后与退任秘书及专业顾问合作处理秘书及行政事宜超过七年，过去三年并出席约70小时相关培训。该决策已简化并纳入指引信GL108-20（公司秘书的经验及资格规定）。

联交所决定接纳泽西岛为符合《上市规则》第十九章的公司注册成立司法权区，条件是X公司须对其组织文件作出若干修改。日后在泽西岛注册成立的申请人可依循指引信 HKEx-GL12-09 所载的简化程序，毋须提交按《联合政策声明》作出的逐项详细对照。该上市决策 HKEx-LD80-1（2009 年 10 月）已于 2013 年 12 月被泽西岛司法权区指引取代并撤回。

香港交易所（联交所）上市决策 LD2-2 裁定，甲公司注入资产虽“四项测试”结果均低于100%，但因交易引入新控股股东并导致控制权变动，仍属《上市规则》第14.06条下的非常重大收购事项。甲公司因此不符合第14.07(3)条，将被当作新上市申请处理。该决策于2009年9月撤回，2004年3月第14章修订后不再适用。

海南矿业拟以发行股份及支付现金方式向王中喜、王琛和上海柏帝投资管理有限公司购买洛阳丰瑞氟业有限公司69.90%股权，并募集配套资金。公司根据上交所进一步审核意见对审核问询函回复进行修订完善，相关修订稿已于上交所网站披露。本次交易尚需上交所审核通过及中国证监会同意注册后方可实施。

联交所上市决策 HKEx-LD110-1 裁定，若 X 公司对其组织章程文件作出若干修订，联交所可接纳日本为符合《上市规则》第十九章的发行人注册成立司法权区。日后在日本注册成立的申请人可依循指引信 HKEx-GL12-09 的简化程序，毋须提交按《联合政策声明》作出的逐项详细对照。该决策已于 2013 年 12 月被日本司法权区指引取代并撤回。

君合律师事务所发布2026《反贿赂反舞弊报告》，第一篇章为能源行业反贿赂反舞弊行业报告。该部分梳理了国内法律规范、党内法规与跨境合规三层监管体系，并列举采购、质检环节的受贿典型案例，如姚某收受财物折合4341万元被以受贿罪公诉。

Anthropic 于 10 月 26 日公开提交 IPO 申请，拟在纳斯达克挂牌，代码 ANT，目标估值 1.5 万亿至 2 万亿美元。招股书显示其二季度收入 115.55 亿美元、五个季度涨约 30 倍，二季度经营利润 9.74 亿美元转正，上半年净亏 807 亿美元中约 724 亿来自公允价值变动。

上海合晶（688584）就上交所2026年9月7日出具的审核问询函（上证科审（再融资）〔2026〕205号）完成回复并公开披露。本次向特定对象发行股票尚需通过上交所审核并经中国证监会同意注册，能否通过及时间存在不确定性。

远东股份（600869）根据上交所对审核问询函回复的进一步审核意见，对回复报告等申请文件部分内容进行补充、更新和修订，并于同日披露。公司于2026年8月7日收到上交所出具的《审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕246 号），本次向特定对象发行A股股票尚需上交所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施。

联交所宣布自2026年10月22日上午9时起，根据《GEM规则》第9.14A(1)条取消中国海洋集团发展有限公司（股份代号：8047）的上市地位。该公司股份自2025年7月2日起已暂停买卖，因未能于2026年7月1日或之前履行复牌指引而复牌，GEM上市覆核委员会于2026年10月8日维持取消上市地位的决定。

美国 SEC 宣布将于 2026 年 11 月 9 日举办圆桌会议，讨论机器可理解数据与超级智能（SI）的使用及其相关风险与成本。会议将在华盛顿特区 SEC 总部举行，美东时间 9 时至 15 时 30 分，并通过 SEC.gov 直播。SEC 首席经济学家 Joshua White 表示，市场参与者反馈将帮助 SEC 员工了解市场与投资公众如何将机器可理解数据用于 SI 解决方案。

Shandong Sinder Technology Co., Ltd 于 2026-10-14 在香港交易所（联交所）披露易公开申请版本，属首次提交的首次公开招股申请材料。

IFAC 于 10 月 13 日发布面向中小事务所（SMPs）的客户分类工具，属指引与支持工具类英文出版物。该出版物需注册免费账户后下载 PDF，注册用户还可访问全球会计行业文章、IFAC 报告与出版物、活动与网络研讨会信息及订阅相关新闻通讯。

IFAC 于 10 月 13 日发布英文版《Client Classification Tool for SMPs》，供中小事务所（SMPs）使用。该出版物需注册免费账户后下载 PDF，注册用户还可访问 IFAC 的文章、报告与出版物、活动与网络研讨会信息及新闻邮件。

Pinnacle Marine Holdings Ltd 于 2026-10-08 向香港交易所（联交所）公开首次提交的申请版本，属首次公开招股申请材料。

IAASB 发布 2026 版《国际质量管理、审计、审阅、可持续鉴证及其他鉴证与相关服务公告手册》，共五卷，涵盖 ISQMs、ISAs、IAPNs、ISA for LCE、ISSA 5000、ISAEs、ISREs、ISRSs 及审计质量框架。